Отражение в бухгалтерском учете переплаты по НДФЛ
Добрый день. В текущем периоде обнаружили ошибку за 2013г- переплатили за сотрудника НДФЛ (неверно был определен налогооблагаемый доход в виде материальной выгоды по договору займа с сотрудником и как следствие- переплатили НДФЛ в бюджет). Направить переплату на будущие платежи сейчас, я так понимаю нельзя. Необходимо вернуть деньги на банковский счет работника, предварительно взяв с него заявление.
Правильно ли я понимаю, что:
1.Документ сторно по Дт 70 Кт 68 нужно сделать в этом периоде?
2. Перечисление по возврату НДФЛ с расчетного счета будет проводка Дт 70 Кт51?
3. Нужно ли подавать корректировки по отчетности по 2013г? отчетность вся сдана.
Заранее спасибо за ответ.
Правильно ли я понимаю, что:
1.Документ сторно по Дт 70 Кт 68 нужно сделать в этом периоде?
2. Перечисление по возврату НДФЛ с расчетного счета будет проводка Дт 70 Кт51?
3. Нужно ли подавать корректировки по отчетности по 2013г? отчетность вся сдана.
Заранее спасибо за ответ.
Comments
-
Цитата: Добрый день. В текущем периоде обнаружили ошибку за 2013г- переплатили за сотрудника НДФЛ (неверно был определен налогооблагаемый доход в виде материальной выгоды по договору займа с сотрудником и как следствие- переплатили НДФЛ в бюджет). Направить переплату на будущие платежи сейчас, я так понимаю нельзя. Необходимо вернуть деньги на банковский счет работника, предварительно взяв с него заявление.Правильно ли я понимаю, что:1.Документ сторно по Дт 70 Кт 68 нужно сделать в этом периоде?2. Перечисление по возврату НДФЛ с расчетного счета будет проводка Дт 70 Кт51?3. Нужно ли подавать корректировки по отчетности по 2013г? отчетность вся сдана.Заранее спасибо за ответ.
Добрый день!
Если я не ошибаюсь, ошибки (переплаты) 2013 года Вы не можете исправить в 2014 году. Только сам работник может это сделать, подав в налоговую 3-НДФЛ. Время пока есть. До конца апреля.
Всё, что Вы можете сделать, это помочь работнику составить 3-НДФЛ. Снабдив его 2-НДФЛ и формулировками для сопроводительного письма.
Успехов!
