Экспорт в Беларусь: нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, если в разделе 4 указан неверный код?
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, у нас во 2 кв был экспорт в Беларусь. Перечень заявлений для обоснования 0 ставки был отправлен сразу во 2 кв (только без документов, их можно по требованию предоставлять). Произошла ошибка в 4 разделе декларации НДС был указан код 1011410 ( экспорт в разные страны ), а нужно 1011411 ( экспорт в ЕАЭС). Ифнс прислала требование с указанием этой ошибки с запросом подтверждающих доков. И в добавок отдельное письмо, где указано, что камеральная проверка продляется со дня подачи уточненной декларации. Я засомневалась (что нужно подавать уточненку) и позвонила в ИФНС (наверное зря), инспектор утверждает, что обязательно в этом случае нужно уточненку прислать. Но ведь эта ошибка чисто механическая и не приводит к занижению налоговых показателей, почему нельзя в требовании признать ошибку и извинится, что это не повторится вновь? Я так не люблю уточненки. Прав ли инспектор?
Спасибо.
Подскажите пожалуйста, у нас во 2 кв был экспорт в Беларусь. Перечень заявлений для обоснования 0 ставки был отправлен сразу во 2 кв (только без документов, их можно по требованию предоставлять). Произошла ошибка в 4 разделе декларации НДС был указан код 1011410 ( экспорт в разные страны ), а нужно 1011411 ( экспорт в ЕАЭС). Ифнс прислала требование с указанием этой ошибки с запросом подтверждающих доков. И в добавок отдельное письмо, где указано, что камеральная проверка продляется со дня подачи уточненной декларации. Я засомневалась (что нужно подавать уточненку) и позвонила в ИФНС (наверное зря), инспектор утверждает, что обязательно в этом случае нужно уточненку прислать. Но ведь эта ошибка чисто механическая и не приводит к занижению налоговых показателей, почему нельзя в требовании признать ошибку и извинится, что это не повторится вновь? Я так не люблю уточненки. Прав ли инспектор?
Спасибо.
Comments
-
Галина 77, добрый день.Цитата: Произошла ошибка в 4 разделе декларации НДС был указан код 1011410 ( экспорт в разные страны ), а нужно 1011411 ( экспорт в ЕАЭС).В случае, если НДС в декларации не занижен - обязанности предоставлять корректировочную Декларацию нет.
Однако, согласно Приложения к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@ п. 4 - рекомендуется сдавать корректировочную декларацию, даже если ошибка не повлияла на сумму НДС.
Согласно п. 1 ст. 81, п. 3 ст. 88 НК РФ вместо пояснений можно представить уточненную декларацию с правильными данными.
Галина 77, если НДС к возмещению, можно пойти несколькими вариантами:
- в пояснении признать ошибку и на будущее обязаться учесть её, не пересдавая Декларацию;
- договориться с инспектором, что после получения возмещения сдадите корректировочную Декларацию.
Если НДС к уплате - при нежелании сдавать Корректировку - в пояснении признать ошибку и на будущее обязаться учесть её, не пересдавая Декларацию. -
Чупак, НДС был к уплате, его давно уплатили. Значит стоит рискнуть и не слушать, то что сказала инспектор😉. А то они же еще и решение о продлении комер.проверки прислали.
Спасибо большое за ответ. Так и сделаю, извинюсь, покаюсь и не буду сдавать уточненку. -
Цитата: НДС был к уплате, его давно уплатилиЦитата: Значит стоит рискнутьналоговая база не занижена? нет! я бы предоставила пояснение, покаялась и вынесла из этой ситуации урок на будущее 😉Цитата: А то они же еще и решение о продлении комер.проверки прислали.ничего страшного в продлении камеральной проверки нет.
-
Чупак, Спасибо, что есть у нас БУХОНЛАЙН и всем кто отвечает!
Вы вселяете в бухгалтеров уверенность и поддерживаете в трудную минуту!
